غالبًا ما تكون هناك حالات تحتاج فيها مؤسسة أو شركة إلى إعادة المواد أو المنتجات إلى الموردين لأي سبب من الأسباب (الزواج ، وعدم الاتساق في كمية المواد ، وعدم كفاية جودة المواد المستلمة ، وتغليف رديء الجودة). في هذه الحالة ، يجب على المحاسب بالضرورة أن يسجل إجراء الإرجاع في مسجلي معاملات التسوية ويعكس إرجاع المواد في KURO و PPO.
ضروري
- - سند الشحن TORG-12 ؛
- - فعل تناقض في كمية أو نوعية المواد ؛
- - رسالة شكوى؛
- - برنامج محاسبة.
تعليمات
الخطوة 1
إذا اتضح ، عند القبول ، أحد أسباب الإرجاع ، فقم بإخطار المورد على الفور بأنه لم يمتثل لشروط العقد. قم بدعوة ممثل المورد ، وإذا لزم الأمر ، ممثل شركة الشحن التي قامت بتسليم المواد.
الخطوة 2
في فاتورة TORG-12 ، التي أصدرها المورد ، اشطب الأرقام الخاطئة ، واكتب الأرقام الصحيحة بجانبها. التوقيع على الفاتورة المعدلة مع رئيس الشركة وإلصاق الختم.
الخطوه 3
ضع قانونًا يوضح أنك قد أثبتت وجود تناقض في جودة أو كمية المواد في نموذج TORG-2.
الخطوة 4
على أساس الفعل ، قم بتكوين خطاب شكوى بأي شكل من الأشكال. في ذلك ، حدد أسباب مطالباتك ، مع الإشارة إلى القوانين التشريعية التي تم على أساسها تقديم المطالبات. تسليم خطاب الشكوى وسند الشكوى للمورد.
الخطوة الخامسة
إذا تم إرجاع جميع البضائع إلى المورد ، لكنها تظل في المؤسسة حتى يتم إعادتها إلى المورد ، قم بإصدار خصم إلى الحساب خارج الميزانية العمومية 002 كمخزون تقبله الشركة لحفظه. إذا تمت إعادة جزء من المواد إلى المورد ، فقم بإصدار حساب خارج الميزانية العمومية 002. تعكس مواد الجودة في حساب الميزانية العمومية 10 ، وضريبة القيمة المضافة عليها - في الحساب 19.
الخطوة 6
إذا تم اكتشاف العيب بعد قبول البضاعة ، فقم بوضع قانون لتحديد المواد دون المستوى بأي شكل من الأشكال. في ذلك ، حدد رقم اتفاقية الشراء والبيع ، ووصف العيب المكتشف. اكتب الفاتورة "إرجاع المواد المعيبة". تقديم مطالبة إلى المورد مع نسخة من تقرير عدم المطابقة وإشعارات التسليم وفاتورة إرجاع المواد المعيبة.
